（二）市财政部门对专项资金的管理，要从过去单纯注重资金安全管理，转向资金安全与项目绩效管理并重方面来按项目整合资金，按项目监管资金，按项目考评资金使用效率。对各部门管理的建设性项目要纳入政府项目库管理，按法定程序报送和审批，并逐步建立健全项目评审、项目采购、项目监理以及项目公开等制度。要统一现行的各种专项资金管理办法，包括专户制、专账制、报账制，防范项目资金被挤占挪用和虚报冒领，最大限度地发挥财政专项资金的使用效益。
（三）市人民政府要不断强化财政运行风险管理。一方面，要加强政府债务资金管理，对国债转贷、世行贷款等政府性债务，要明确还款的责任主体，制定详细的还款计划，并落实责任人督促到位。要通过制定政府债务管理办法，落实专门的债务管理机构，明确政府偿债资金来源，建立政府债务审批程序，形成政府债务管理的良性机制。另一方面，要加强对政府债权的管理。要通过市场化运作程序，统一并规范财政对中小企业的支持行为。要按照“谁引荐谁负责，谁审批谁清收”的原则，加大对各项借款的清收力度，确保已到期的借款及时归位，尽量降低财政资金运行风险。
（四）各相关部门要不断强化内部控制，从源头上治理会计信息失真。一是要加强财政管理。加强对收入的审查，特别要加强对非税收入的审查，必要时开展收入来源普查，看有无未纳入预决算的收入项目；对重大超支项目。特别是公务“三费”（即接待费、小车费、差旅费）支出进行分析，不论其资金来源如何，一律不准突破计划，责任到“一把手”，缩小人为空间。要督促各单位严格执行政府采购、招投标、国库集中收付制度，定期开展国有资产清查，杜绝账外资产，摸清“非转经”资产底子。二是疏堵结合，增强财经法规的实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内良性循环。如招待费比例问题，应采取疏堵结合的方法，尽量在不违背大原则的情况下，出台一些符合实际的政策，使资金良性循环。
（五）市财政部门要不断推进财政管理制度创新。首先，要深化部门预算改革，要将所有政府资金，包括税收收入和非税收入，全部纳入政府预算统筹安排，并不断提高预算编制的科学化、精细化程度，在此基础上有步骤地试行地方政府经常性预算、建设性预算和社会保障预算等复式预算改革。摸清转移支付的规模和种类，促使预算编报完整。其次，要强力推进国库集中收付制度改革，按照建立国库单一账户体系的要求，整合财政内部机构职能，清理归并各类财政专户，健全覆盖城乡所有预算单位和金融机构的国库集中收付网络，将所有政府资金收支全部通过国库收付系统进行反映。第三，要按照收支分离，收缴分离的要求，进一步规范非税收入“收支两条线”的管理办法，要重点加强对乡镇非税收入、土地出让收入和国有资产处置收入的监管，确保各类政府资金全部纳入国库管理。
以上报告，请予审议。
