对市审计局关于2011年度市级预算执行和
其他财政收支的审计工作报告的审查报告
2012年8月1日在洪湖市第七届人民代表大会常务委员会第五次会议上
市人大常委会委员 市人大财工委主任 吴全元
主任、各位副主任、各位委员：
市审计局以《中华人民共和国审计法》和《湖北省财政预算执行情况审计监督暂行办法》为依据，对2011年本级预算执行和其他财政收支进行了审计，市人大常委会副主任吴锦华于7月10日带领市人大常委会财工委听取和审查了审计工作报告，现将审查情况报告如下：
一、切实履行职责 创新审计方法
审计工作紧紧围绕保持经济平衡较快发展这条主线，切实履行审计监督职责，在审计工作中涉及面广、政策性强、层次高、难度大、时间紧、任务重的情况下，克服了重重困难，圆满地完成了审计工作任务。我们认为今年审计工作有如下新的特点：一是审计手段新。今年他们运用联网审计手段，变事后监督为事前事中监督。通过联网审计了解财政预算管理和财政资金分配的业务流程，了解审计年度财政预算编制及调整情况，总结出审计的操作程序和操作方法，确定重点内容。二是审计理念新。今年审计部门牢固树立“大财政”审计理念，变单纯监督型向监督服务型转变。把核实财政预算收支，摸清家底作为基点，建立和完善以综合财政预算审计为主线，进行统一安排和部署，全方位、多层次、交互式的开展审计工作。运用科学的审计方法，把宏观和微观、常规和专项、全面和重点、以及审计和审计调查等方法有机地结合起来，对审计发现的普遍性、倾向性、苗头性的问题，从制度上找原因、提建议、促规范，充分发挥审计部门在宏观调控中的作用。三是审计角度新。从今年开始，审计部门从以往只检查财政资金活动，向检查财政资金、业务、决策、效能并重转变。不仅关注财政资金使用得“对不对”，更关注使用得“好不好”，在监督财政资金分配、拨付环节的同时，重点检查项目资金的使用效果，对资金投向的正确性、使用的效益性和管理的规范性进行综合评价。
二、审计查明的主要问题：
（一）税收征管存在漏洞。特别是耕地占用税和交易契税因未执行土地出让“先税后证”政策，导致这几年上述两税巨额流失。仅洪湖经济开发区（大兴工业园区）就欠缴耕地占用税和契税达2000多万元。
（二）扩大一般预算支出范围列支税收奖励资金。2011年对非工业企业列支税收奖励支出达643.52万元。其中：祥生置业有限公司奖励593.52万元；帝豪置业房地产开发有限公司税收返还（契税）50万元。还有个人所得税（高管）返还。
（三）挤占挪用、截留专款216.41万元。涉及交通局、水利局等七个部门挤占挪用、截留专项资金共计216.41万元。
另外，审计反映的其他问题也不容忽视。如多头开设银行帐户、超限额列支业务招待费、违规列支应由个人负担的费用等问题，要引起有关部门的高度重视。
三、几点建议
针对以上情况，提出如下建议：
（一）严肃财经纪律，防范资金运行风险。一是要加强市开源担保公司担保贷款的管理，建立有效还款保障机制。同时，要进一步严格审批权限，建立责任追究制度。二是要开展各项债权清理，尤其是对历年出借的预算内、外资金，专户资金，要明确责任，组织专门力量限期清收，确保财政资金安全、规范、高效使用。三是要加强财政性存款的管理，对同类性质多头开设的专户予以归并，严格按国家政策要求，规范行为，避免财政资金风险。
（二）严格依法治税，防止财政收入流失。市人民政府要强化对耕地占用税和土地交易中的契税管理的力度，建立完善协税机制，坚持先税后证的原则，在纳税人出具完税凭证后，才能办理土地手续。对投资商优惠受让土地后，因自身原因闲置土地达到法定期限，市人民政府要按照
